新洗錢防制法 必讀七件事

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        裝潢公司用人頭戶逃稅 連補帶罰300萬元

2017-11-09 16:32 經濟日報

企業利用人頭戶隱匿營業收入逃稅，不僅會被裁罰補稅，

還可能觸犯洗錢防制法。

國稅局日前查獲某裝潢公司，利用負責人個人帳戶短報銷售額4000多萬元，

對其連補帶罰約300萬元。

北區國稅局官員表示，近來常查獲營利事業利用公司負責人、股東、員工

或親屬的銀行帳戶收取銷貨款項，藉以隱匿銷貨收入規避營業稅與營所稅，

以為天衣無縫，但國稅局早已將此類手法列為重點查核項目。

官員指出，最近查獲某民眾的銀行帳戶，去年有匯款或支票存入140筆，

總金額高達新台幣4000多萬元，其中68筆是從某個帳戶頻繁存入，

顯有異常。國稅局深入追查後發現，原來這民眾是一家裝潢公司的負責人，

那些往來頻繁存取的帳戶，研判應為裝潢公司的交易對象。

國稅局進一步向相關人調查，得知這家裝潢公司利用負責人的個人帳戶

來隱匿公司營業收入，涉嫌短漏開統一發票，並漏報銷售額約4000多萬元。

除補徵200萬元營業稅外，並處以100萬元罰鍰，連補帶罰約300萬元。

官員表示，營利事業為了隱匿營業收入，常利用負責人或周遭親友名義

開立銀行帳戶，並操控帳戶間資金調度。由於這些人頭戶並無相當經濟能力

，卻擁有鉅額存款，因此成為國稅局鎖定查核對象。

此外官員提醒，洗錢防制法新制今年6月28日施行後，

運用人頭帳戶進行租稅規避或逃漏稅捐所衍生的洗錢行為，

也可能構成洗錢罪，且金融機構必須保存及揭露更多資訊，

國稅局將更能夠掌握相關逃漏稅資料。

因此呼籲民眾切勿取巧，否則若經查獲，除補徵稅款還會裁處罰鍰，

將得不償失。