【2018-06-14 經濟日報 記者吳馥馨／台北報導】

行政院政委羅秉成昨（13）日主持《洗錢防制法》修正草案跨部會協調會，有關律師、會計師、地政士、公證人、銀樓是否要「一體適用」建立內稽內控機制，知情官員表示，按國際慣例，恐無法以規模大小來區分是否豁免建立內稽內控機制。 

官員說，有關「指定之非金融事業或人員」（即律師、會計師、地政士、公證人、銀樓）是否要建立內稽內控機制，因國內不乏一人律師事務所、一人會計師事務所，業界曾期盼，「一人公司」是否能豁免。

官員表示，可以商討的空間，可能會是這份內稽內控報告的詳細程度，可以依風險大小做彈性處理，但國際上從未有以公司大小來評判，是否可不用建立內稽內控機制的先例。

據了解，昨天包括法務部、金管會、財政部、經濟部等「指定之非金融事業或人員」的主管機關都派員與會，各方僅先交換意見，會議沒有結論。待法務部完成文字調整後，最快本周五、最慢下周會進入修法預告程序。之後，各主管機關會再徵詢所管轄業者意見，並配合修訂相關子法。 

為了配合今年11月的國際洗錢防制機構（APG）評鑑，法務部提出修正洗錢防制法部份條文。主要修正方向是將應「訂定防制洗錢注意事項」的對象，從「金融機構」擴大至「指定之非金融事業或人員」，也就是律師、會計師、地政士、公證人、銀樓。再者，原本的遵法的義務只是「訂定防制洗錢注意事項」報請中央主管機關備查，改為「應建立以風險為基礎的洗錢防制內部控制機制」。相關內容除了現有的，還增訂「應備置並定期更新防制洗錢及打擊資恐的風險評評估報告」，以及「要有稽核程序」。

現有的內容則已有防制洗錢及打擊資恐之作業及內部管制程序；定期舉辦或參加防制洗錢之在職訓練；指派專責人員負責協調監督本注意事項之執行。

至於指定之非金融事業或人員中的「銀樓業」，是否還要增列「貴金屬及寶石業」；與會官員表示，前者是台灣慣用的稱呼，後者則是國際上慣用的，但兩者實質上是同一行業，最後決定不予增訂。